您好，关于留学生在美国报税及税务优惠，请参考以下几方面：



1 报税与否及方式



持f签证未满5年，留学生可以无视“183天原则”，在税务角度仍属于非美国税务居民。好处在于，不需全球报税，只要没有美国收入，则不需要填报个人所得税税单。在有美国收入的情况下，需填报1040nr表格，即非美国税务居民所得税税单。



“183天原则”，指的是，当年在美国停留未超过183天，或者连续三年内平均停留天数不超过122天。持f签证5年以上的留学生，需按此原则判断税务身份，如在美停留天数超过此原则，需按美国税务居民报税，填报1040表格。多数情况下，在校读书的留学生会超过该停留天数的限制。



2 填报8843表格：



无论是否有收入和报税，持f签证未满5年的留学生都需填写8843表格提交给税务局。填报该表仅为税务局的合规要求，不会产生税费。仅填报该表则不需持有税号或社会安全号。如无工资收入，交表截止日为6月15日。否则同所得税单一样截止日为4月15日，可通过申请延期6个月。



3 股票或其他证券交易。



持f签证未满5年，或未超过“183天原则”，且已填报w-8ben表格的前提下，留学生通过美国本地证券交易公司或代理机构买卖股票、基金等，增值收益（不包括红利）免征所得税。



4 银行存款利息



持f签证未满5年，或未超过“183天原则”，且已填报w-8ben表格的前提下，美国的银行存款利息收入免征所得税。



5 中美税收协定



根据中美税收协定第article 20(c)条款规定，中国留学生可享有前5,000美元的收入免征所得税。



6 部分校内收入免所得税



通过直接减免学费的形式发放的校内收入，例如助教收入，奖学金，助学金等，不需为此收入报税。



7 校内工资收入不需支付联邦薪资税 (fica)



校内工资收入不需预扣fica，即社会安全税（social security tax）和医疗保险税（medicare tax），该税种由员工承担的税率分别为62%和145%。



8 校外工资收入，在申报非美国税务居民所得税税单的前提下，不需支付联邦薪资税



持f类签证未满5年，或未超过“183天原则”的情况下，校外工作薪水不需预扣fica；如超过，则需预扣。



9 免付自雇税（self employment tax）



持f类签证未满5年，或未超过“183天原则”的情况下，如果从事自主创业事业，报税之时不需计算和支付自雇税。



这里需要留意的是，留学生从事自主创业事业必须申请cpt（curricular practice training）或opt（optional practical training），且工作内容需与所学专业相符。



关于加拿大的税务问题还需请咨询加拿大执业的会计师。



希望以上信息可以帮到您，谢谢！

您好，关于留学生在美国报税及税务优惠，请参考以下几方面：

1 报税与否及方式

持f签证未满5年，留学生可以无视“183天原则”，在税务角度仍属于非美国税务居民。好处在于，不需全球报税，只要没有美国收入，则不需要填报个人所得税税单。在有美国收入的情况下，需填报1040nr表格，即非美国税务居民所得税税单。

“183天原则”，指的是，当年在美国停留未超过183天，或者连续三年内平均停留天数不超过122天。持f签证5年以上的留学生，需按此原则判断税务身份，如在美停留天数超过此原则，需按美国税务居民报税，填报1040表格。多数情况下，在校读书的留学生会超过该停留天数的限制。

2 填报8843表格：

无论是否有收入和报税，持f签证未满5年的留学生都需填写8843表格提交给税务局。填报该表仅为税务局的合规要求，不会产生税费。仅填报该表则不需持有税号或社会安全号。如无工资收入，交表截止日为6月15日。否则同所得税单一样截止日为4月15日，可通过申请延期6个月。

3 股票或其他证券交易。

持f签证未满5年，或未超过“183天原则”，且已填报w-8ben表格的前提下，留学生通过美国本地证券交易公司或代理机构买卖股票、基金等，增值收益（不包括红利）免征所得税。

4 银行存款利息

持f签证未满5年，或未超过“183天原则”，且已填报w-8ben表格的前提下，美国的银行存款利息收入免征所得税。

5 中美税收协定

根据中美税收协定第article 20(c)条款规定，中国留学生可享有前5,000美元的收入免征所得税。

6 部分校内收入免所得税

通过直接减免学费的形式发放的校内收入，例如助教收入，奖学金，助学金等，不需为此收入报税。

7 校内工资收入不需支付联邦薪资税 (fica)

校内工资收入不需预扣fica，即社会安全税（social security tax）和医疗保险税（medicare tax），该税种由员工承担的税率分别为62%和145%。

8 校外工资收入，在申报非美国税务居民所得税税单的前提下，不需支付联邦薪资税

持f类签证未满5年，或未超过“183天原则”的情况下，校外工作薪水不需预扣fica；如超过，则需预扣。

9 免付自雇税（self employment tax）

持f类签证未满5年，或未超过“183天原则”的情况下，如果从事自主创业事业，报税之时不需计算和支付自雇税。

这里需要留意的是，留学生从事自主创业事业必须申请cpt（curricular practice training）或opt（optional practical training），且工作内容需与所学专业相符。

关于加拿大的税务问题还需请咨询加拿大执业的会计师。

希望以上信息可以帮到您，谢谢！